中国证券监督管理委员会关于发布《证券投资基金管理公司监察稽核报告内容与格式指引（试行）》的通知
中国证券监督管理委员会
中国证券监督管理委员会关于发布《证券投资基金管理公司监察稽核报告内容与格式指引（试行）》的通知
证监基金字[2005]175号
各基金管理公司：
为加强基金管理公司监察稽核工作，提高公司合法合规运作水平，根据《证券投资基金管理公司管理办法》（以下简称《办法》）及其他有关规定，现发布《证券投资基金管理公司监察稽核报告内容与格式指引（试行）》（以下简称《指引》），并将有关问题通知如下：
一、公司应当高度重视监察稽核工作，严格按照《办法》和《指引》的要求，对照监察稽核项目表，认真做好监察稽核工作，出具监察稽核报告。鼓励各公司根据实际运作情况，增加监察稽核内容。
二、公司应当确保监察稽核报告真实、准确、完整地反映公司治理和内部控制情况。监察稽核要有完整的工作底稿，监察稽核报告要有充分的事实依据。
三、公司各部门应当根据监察稽核项目表认真进行自查。督察长应组织监察稽核部门进行复核，并出具督察长评估报告。
四、督察长可以根据监察稽核计划确定每季度的监察稽核重点，并在季度监察稽核报告中予以说明。投资、销售、后台运营等重要业务环节必须每季度进行核查。
五、公司应当自每季度结束之日起15日内将季度监察稽核报告提交公司全体董事审阅，同时以电子文件形式抄报公司经营所在地中国证监会派出机构；自每年度结束之日起30日内将年度监察稽核报告提交公司全体董事审阅，同时以电子文件形式抄报公司经营所在地中国证监会派出机构。
六、公司董事应当认真审阅监察稽核报告，了解公司运作情况，对合规性作出客观、公正的独立判断，在收到季度监察稽核报告和年度监察稽核报告之日起15日内将书面意见反馈给公司，公司应妥善保存董事的书面意见备查。
七、公司董事会应当高度重视公司的合规运作，在董事会定期会议上安排督察长报告公司监察稽核情况。
八、公司应当采取有效措施，支持督察长和监察稽核部门独立开展工作。
九、督察长及相关责任人在监察稽核工作中应当谨慎勤勉、恪尽职守，维护公司经营运作的合法合规，防范和化解风险。对督察长及相关责任人严重失职、发现问题隐匿不报或者编造虚假评估报告的，中国证监会将按相关法律法规采取相应措施。
中国证券监督管理委员会
二○○五年十月二十五日
证券投资基金管理公司监察稽核报告内容
与格式指引（试行）
一、监察稽核报告的纸张、封面。
（一）纸张
应采用幅面为209×295毫米规格的纸张(相当于A4纸张规格)。
（二）封面
封面应标有“××基金管理公司××××年第×季度监察稽核报告”或者“××基金管理公司××××年度监察稽核报告”字样，并标明报送日期、联系人姓名及联系方式。
二、监察稽核报告内容及有关说明
（一）声明
由总经理签字的以下声明：“××基金管理有限公司总经理于××××年××月××日阅读本报告，并知晓本报告内容。”
（二）督察长评估报告
督察长评估报告由督察长出具，应至少包括以下主要内容：
1、公司在本报告期内发生的重大事项，包括但不限于：
（1）主要人员变动：公司高管人员及基金经理有无变动，上述人员有无发生不能正常履行职责的情况；
（2）公司股东情况：公司股东有无变更以及有无重大违法违规事项被披露；公司股东有无被监管机构或司法机关调查或者正处于整改期间；公司股东有无违规处分其出资行为（如在公司注册登记后抽逃或变相抽逃注册资本；以资金信托、股权托管、质押、秘密协议等方式私下转让出资）；公司股权有无被司法冻结或被采取其他强制司法措施；公司股东有无转让公司股权的意向。
（3）诉讼仲裁情况：公司有无发生诉讼、仲裁，案件所涉及的主要争议以及诉讼、仲裁的进展情况；
（4）行政处罚情况：公司有无发生因违规行为受到其他行政机关行政处罚的情况；
（5）公司组织结构的重大变化，高级管理人员分管工作的变化；
（6）公司基本管理制度有无增减和修订；
（7）督察长根据自身职责认为需要向董事会报告的其他重大事项。
2、本报告期内完成的监察稽核主要工作
（1）有重点地列示本报告期内所进行的主要监察稽核工作；
（2）详尽说明本报告期内发现的主要问题，以及公司相关整改措施的制定和落实情况等。
3、上期监察稽核报告发现问题的改进情况
对上一期监察稽核报告所列示问题的整改情况进行说明。已进行整改的，说明整改效果。未进行整改或正在进行之中的，说明原因及预计完成时间。
4、对有关媒体报道与负面舆论情况的说明
说明本报告期内在市场上或公共媒体中是否出现可能对公司日常经营或基金份额价格产生重大影响的消息，若存在上述情况，应说明公司知悉后采取的相应措施。
5、督察长认为需要说明的其它情况。
（三）季度监察稽核项目表（见附表1）
（四）公司本季度的基本情况统计表（见附表2）。
（五）公司年度监察稽核报告由督察长出具评估报告，至少包括以下内容：
1、本年度公司内部控制情况评价。
2、本年度监察稽核工作的总结。
3、下一年度监察稽核工作的计划安排。
附表一：基金管理公司季度监察稽核项目表
附表二：基金管理公司基本情况统计表
韶关市政府投资非经营性项目代建管理办法
广东省韶关市人民政府
韶关市政府投资非经营性项目代建管理办法
（韶府令第96号）
《韶关市政府投资非经营性项目代建管理办法》（韶府规审[2012]7号）已经2012年7月19日韶关市人民政府第十三届7次常务会议通过，现予发布，自发布之日起执行，有效期5年。
市长 艾学峰
二○一二年八月一日
韶关市政府投资非经营性项目代建管理办法
第一条 为进一步深化投资体制改革，提高政府投资非经营性项目的建设管理水平和投资效益，加强廉政建设，根据《国务院关于投资体制改革的决定》（国发〔2004〕20号）、广东省人民政府《关于印发广东省政府投资省属非经营性项目代建管理办法（试行）的通知》（粤府〔2006〕12号）等规定，结合我市实际，制定本办法。
市本级政府投资资金投资的政府非经营性项目适用本办法。
第二条 本办法所称代建制，是指政府通过设立专门的代建管理机构，负责政府投资非经营性项目的资金管理和建设组织实施工作，严格控制非经营性项目投资、质量、安全和工期，项目竣工验收后交付使用单位或设施管理单位的制度。
市政府投资建设项目代建管理局（以下简称市代建局）是市政府投资非经营性项目的代建管理工作机构。
第三条 本办法所称政府投资资金包括：
（一）财政性资金（包括财政预算内资金、政府性基金、纳入财政专户管理的各项非税收入、政府资源性收入）；
（二）政府性贷款（包括政府融资性资金、国债资金、国外政府贷款等）及各有关部门统借统还资金；
（三）各行政事业单位的自有资金（含单位来源于经营服务性收入、非经营性资产租金收入、资产处置收入、上级下拨收入、下属单位上缴管理服务费及其他收入的资金）；
（四）法律法规规定的其他财政性资金。
第四条 本办法所称政府投资非经营性项目包括：
（一）党政机关、人大机关、政协机关、审判机关、检察机关、人民团体的办公业务用房及培训教育用房；
（二）科教文卫体、民政、劳动社保及广播电视等社会事业项目；
（三）看守所、拘留所、戒毒所、收教所、监狱、劳教所、消防设施、法院审判用房、检察院技术侦察用房等政法设施；
（四）非经营性的环境保护、市政道路等基础设施项目；
（五）改扩建市政工程项目（应急抢险的市政工程除外）；
（六）其他非经营性公用事业项目。
第五条 立项总投资100万元以上（含100万元）的市政设施建设、维修项目，以及其他政府投资非经营性项目立项总投资在500万元以上（含500万元）的，应当实行代建制。
公路、水利及工业开发区的基础设施建设项目由其行政主管部门按照《国务院关于投资体制改革的决定》精神，比照代建制管理模式组织实施。
第六条 代建工作的开展，应遵循公开、公平、公正和专业化、市场化原则。
第七条 代建期间市代建局代行项目建设实施和投资管理的主体职责。市发改、财政、国土、环保、住建、规划等有关行政部门对实行代建制的建设项目的审批程序不变，按照各自职责做好相关管理与服务工作。
第八条 代建项目建设实行建设项目法人责任制。市代建局可作为代建制项目的法人机构，以业主身份对代建项目的建设全过程进行组织和协调管理。
第九条 代建局应当按照代建项目的立项、初步设计及概算审批文件的要求，严格遵守基本建设程序及法律、法规、规章的规定，严格执行有关基本建设的技术标准、规程，节约投资，确保工程质量和安全生产，按期完成建设任务。
第十条 业主（或项目使用单位）的主要职责：
（一）负责项目建设资金的落实，包括财政拨款、自筹资金、银行贷款、争取上级资金等；
（二）负责编制项目建议书，并根据项目建议书批准的建设性质、建设规模和投资总额，提出项目使用功能配置方案、建设标准，明确项目使用的绩效目标，书面委托市代建局对投资项目进行代建；
（三）参与项目设计审查，在初步设计阶段提出具体的使用功能配置要求，初步设计审批后，未经市政府同意，不得随意变更功能配置；
（四）负责办理用地、拆迁等手续，负责征地拆迁工作；
（五）负责办理项目环评、规划、用地、立项等报批手续；
（六）协助市代建局向有关部门提出项目年度投资计划和年度基建支出预算申请，向市代建局移交全部前期工作审批文件和资料；
（七）参与项目设计审查以及工程勘察、设计、监理、施工和设备材料选购等招标的监督工作；
（八）参与项目工程质量和施工进度以及资金使用的监督管理，参与工程阶段验收和竣工验收；
（九）协助办理项目产权登记和资产移交等手续；
（十）其他应由业主或项目使用单位完成的工作。
第十一条 市代建局的主要职责：
（一）向市发改部门提出项目年度投资计划申请，编制年度基本建设支出预算，参与市政府城市建设资金统筹使用计划的编制 ；
（二）会同项目业主（或使用单位）做好工程立项、规划选址、土地使用等前期工作，并按规定程序报批；负责办理项目建设开工前的各项审批手续；
（三）根据相关法律、法规开展工程建设项目的招投标工作，通过招投标方式确定建设施工单位，并签订有关合同，依法履行项目法人职责；
（四）按工程建设进度编制用款计划，对参（代）建单位的资金拨付申请提出审查意见，经有关部门批准后，办理资金支付手续；
（五）协调参（代）建单位和业主（或使用单位）的关系，将参（代）建过程中发生的违法、违规行为及时报告有关行政主管部门；
（六）组织工程的竣工验收，负责项目竣工决算及资产移交；
（七）应由市代建局完成的其他工作。
第十二条 项目业主（或使用单位）提出项目建议书，经市发展和改革局审查并报市政府同意后，按基本建设程序办理项目建议书审批手续。
市发展和改革局在批复项目建议书时确定项目实行代建制。
根据工作实际需要，市政府可指定市代建局从编制项目建议书开始进行全过程代建工作。
第十三条 项目建议书申请批准后，项目使用单位须书面委托市代建局对代建项目的建设以业主身份代行管理，在项目建议书基础上明确代建范围、建设规模、发改局核定的建设标准、建设内容、建设工期等相关内容，并同时提供项目建设的有关资料。
第十四条 市代建局根据项目可行性研究报告组织编制初步设计及概算，项目概算总投资1000万元以上（含1000万元）的，不超过可行性研究报告批准的估算总投资10%（含10%）时有效；否则，需修改初步设计或重新编制可行性研究报告，并按规定程序报批。
项目概算投资经批准后原则不得变动。如遇下列情况之一的，由市代建局提出，经市发展和改革局会同业主（或使用单位）、市财政局等相关部门进行核实并提出意见，报市政府批准后方可作调整:
（一）人力不可抗拒的自然灾害；
（二）国家重大政策或规范标准调整；
（三）设计方案或者设计有重大变更；
（四）受地质等自然条件制约，施工图设计有重大技术调整；
（五）经市政府同意的其它变更事项。
第十五条 市代建局应按有关规定委托具有相应资质的招标代理机构，依法组织公开招标，确定施工单位并签定相关合同。
第十六条 市代建局严格按照批准的建设规模、建设内容、建设标准、概算投资和交付使用时间，进行施工组织管理。
第十七条 市代建局应根据工程进度定期向市政府、发改、住建、财政、监察等部门和业主或项目使用单位分别报送工程项目进度报表。
第十八条 代建项目建成后，市代建局必须按国家有关规定和交接约定组织竣工验收，并由市财政局对竣工项目工程结（决）算进行审定。工程验收合格的，方可交付使用。
第十九条 市代建局按照城建档案管理规定，做好代建项目建设档案的收集、整理、归档及移交工作。
市代建局应自项目竣工验收之日起六个月内与业主或项目使用单位办结资产交付手续。
第二十条 市代建局应设立代建工程资金专户（以下简称代建专户），专户实行财政局与代建局双印鉴管理，严格执行国家建设单位财务会计制度有关规定，分基建项目单独建账核算，按照国家和省关于基本建设财务管理的规定执行，专款专用，严禁挪用、挤占。
第二十一条 代建项目资金实行统一管理。用于代建项目的各类资金均应“按年度计划、按预算、按合同、按进度”全部划至代建专户并按项目来源设置明细账。
第二十二条 参建单位根据工程进度和资金情况，按照工程建设资金拨付管理程序，提出资金书面申请，市代建局按程序报送相关单位审定和批准后，由代建专户直接支付到参建单位或用款单位银行账户。
第二十三条 市发改、财政、审计、监察等部门和业主或项目使用单位对项目资金拨付和使用进行监督。
第二十四条 市代建局应每季度向市政府、发改、财政、住建、规划、监察等部门和业主或项目使用单位分别报送项目资金进度报表。
第二十五条 实行代建制的项目，在概算投资中安排一定比例的费用用于支付代建管理服务费。
总投资10000万元以下（不含10000万元）的项目，代建管理服务费为批准概算总投资的2%；
总投资超过10000万元（含10000万元）的项目，代建管理服务费分段累进计算，10000万元以下部分按2%计算，超出10000万元部分按1.5%计算。项目代建管理服务费在项目使用单位与市代建局签订代建委托书或立项审批通过后预付20%；项目实施阶段按工程进度支付30%，项目建成交付使用后支付40%，工程保修期结束后支付10%。
第二十六条 代建管理费按1%比例计提部分由市财政局按规定拨付，其余部分根据代建工作需要核拨。
第二十七条 代建局未按规定对代建项目开展招投标工作的，由有关行政监督部门按照《中华人民共和国招标投标法》和《广东省实施〈中华人民共和国招标投标法〉办法》的规定进行处罚，市发展和改革局可暂停投资计划下达，财政局可暂停项目资金的拨付。
第二十八条 市代建局及有关行政机关不依法履行代建项目管理职责，由其上级行政机关或监察机关责令改正；造成代建项目投资失控、存在安全隐患、严重超工期等后果的，对直接负责的单位领导和其他直接责任人员依法给予行政处分或进行问责；涉嫌犯罪的，移交司法部门追究相关责任人的刑事责任。
第二十九条 市代建局工作人员与勘察、施工、监理、设备材料供应等单位串通、弄虚作假谋取不正当利益或降低工程质量等损害国家利益的，依法追究相关责任人的行政责任；涉嫌犯罪的，移交司法机关追究相关责任人的刑事责任。
第三十条 代建项目建设资金财务管理、代建项目投资节余奖励具体办法由市财政局、代建局另行制定。
第三十一条 本办法自颁布之日起施行，有效期5年。
