中国银监会关于印发《贷款风险分类指引》的通知
中国银行业监督管理委员会
中国银监会关于印发《贷款风险分类指引》的通知
（银监发[2007]54号）
各银监局，各政策性银行、国有商业银行、股份制商业银行、邮政储蓄银行，银监会直接监管的信托公司、财务公司、金融租赁公司：
现将《贷款风险分类指引》印发给你们，请认真贯彻执行。
请各银监局将本通知转发至辖内各银行业金融机构。
附件：贷款风险分类指引
二○○七年七月三日
贷款风险分类指引
第一条 为促进商业银行完善信贷管理，科学评估信贷资产质量，根据《中华人民共和国银行业监督管理法》、《中华人民共和国商业银行法》及其他法律、行政法规，制定本指引。
第二条 本指引所指的贷款分类，是指商业银行按照风险程度将贷款划分为不同档次的过程，其实质是判断债务人及时足额偿还贷款本息的可能性。
第三条 通过贷款分类应达到以下目标：
（一）揭示贷款的实际价值和风险程度，真实、全面、动态地反映贷款质量。
（二）及时发现信贷管理过程中存在的问题，加强贷款管理。
（三）为判断贷款损失准备金是否充足提供依据。
第四条 贷款分类应遵循以下原则：
（一）真实性原则。分类应真实客观地反映贷款的风险状况。
（二）及时性原则。应及时、动态地根据借款人经营管理等状况的变化调整分类结果。
（三）重要性原则。对影响贷款分类的诸多因素，要根据本指引第五条的核心定义确定关键因素进行评估和分类。
（四）审慎性原则。对难以准确判断借款人还款能力的贷款，应适度下调其分类等级。
第五条 商业银行应按照本指引，至少将贷款划分为正常、关注、次级、可疑和损失五类，后三类合称为不良贷款。
正常：借款人能够履行合同，没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还。
关注：尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素。
次级：借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常营业收入无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也可能会造成一定损失。
可疑：借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失。
损失：在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然无法收回，或只能收回极少部分。
第六条 商业银行对贷款进行分类，应主要考虑以下因素：
（一）借款人的还款能力。
（二）借款人的还款记录。
（三）借款人的还款意愿。
（四）贷款项目的盈利能力。
（五）贷款的担保。
（六）贷款偿还的法律责任。
（七）银行的信贷管理状况。
第七条 对贷款进行分类时，要以评估借款人的还款能力为核心，把借款人的正常营业收入作为贷款的主要还款来源，贷款的担保作为次要还款来源。
借款人的还款能力包括借款人现金流量、财务状况、影响还款能力的非财务因素等。
不能用客户的信用评级代替对贷款的分类，信用评级只能作为贷款分类的参考因素。
第八条 对零售贷款如自然人和小企业贷款主要采取脱期法，依据贷款逾期时间长短直接划分风险类别。对农户、农村微型企业贷款可同时结合信用等级、担保情况等进行风险分类。
第九条 同一笔贷款不得进行拆分分类。
第十条 下列贷款应至少归为关注类：
（一）本金和利息虽尚未逾期，但借款人有利用兼并、重组、分立等形式恶意逃废银行债务的嫌疑。
（二）借新还旧，或者需通过其他融资方式偿还。
（三）改变贷款用途。
（四）本金或者利息逾期。
（五）同一借款人对本行或其他银行的部分债务已经不良。
（六）违反国家有关法律和法规发放的贷款。
第十一条 下列贷款应至少归为次级类：
（一）逾期（含展期后）超过一定期限、其应收利息不再计入当期损益。
（二）借款人利用合并、分立等形式恶意逃废银行债务，本金或者利息已经逾期。
第十二条 需要重组的贷款应至少归为次级类。
重组贷款是指银行由于借款人财务状况恶化，或无力还款而对借款合同还款条款作出调整的贷款。
重组后的贷款（简称重组贷款）如果仍然逾期，或借款人仍然无力归还贷款，应至少归为可疑类。
重组贷款的分类档次在至少6个月的观察期内不得调高，观察期结束后，应严格按照本指引规定进行分类。
第十三条 商业银行在贷款分类中应当做到：
（一）制定和修订信贷资产风险分类的管理政策、操作实施细则或业务操作流程。
（二）开发和运用信贷资产风险分类操作实施系统和信息管理系统。
（三）保证信贷资产分类人员具备必要的分类知识和业务素质。
（四）建立完整的信贷档案，保证分类资料信息准确、连续、完整。
（五）建立有效的信贷组织管理体制，形成相互监督制约的内部控制机制，保证贷款分类的独立、连续、可靠。
商业银行高级管理层要对贷款分类制度的执行、贷款分类的结果承担责任。
第十四条 商业银行应至少每季度对全部贷款进行一次分类。
如果影响借款人财务状况或贷款偿还因素发生重大变化，应及时调整对贷款的分类。
对不良贷款应严密监控，加大分析和分类的频率，根据贷款的风险状况采取相应的管理措施。
第十五条 逾期天数是分类的重要参考指标。商业银行应加强对贷款的期限管理。
第十六条 商业银行内部审计部门应对信贷资产分类政策、程序和执行情况进行检查和评估，将结果向上级行或董事会作出书面汇报，并报送中国银行业监督管理委员会或其派出机构。
检查、评估的频率每年不得少于一次。
第十七条 本指引规定的贷款分类方式是贷款风险分类的最低要求，各商业银行可根据自身实际制定贷款分类制度，细化分类方法，但不得低于本指引提出的标准和要求，并与本指引的贷款风险分类方法具有明确的对应和转换关系。
商业银行制定的贷款分类制度应向中国银行业监督管理委员会或其派出机构进行报备。
第十八条 对贷款以外的各类资产，包括表外项目中的直接信用替代项目，也应根据资产的净值、债务人的偿还能力、债务人的信用评级情况和担保情况划分为正常、关注、次级、可疑、损失五类，其中后三类合称为不良资产。
分类时，要以资产价值的安全程度为核心，具体可参照贷款风险分类的标准和要求。
第十九条 中国银行业监督管理委员会及其派出机构通过现场检查和非现场监管对贷款分类及其质量进行监督管理。
第二十条 商业银行应当按照相关规定，向中国银行业监督管理委员会及其派出机构报送贷款分类的数据资料。
第二十一条 商业银行应在贷款分类的基础上，根据有关规定及时足额计提贷款损失准备，核销贷款损失。
第二十二条 商业银行应依据有关信息披露的规定，披露贷款分类方法、程序、结果及贷款损失计提、贷款损失核销等信息。
第二十三条 本指引适用于各类商业银行、农村合作银行、村镇银行、贷款公司和农村信用社。
政策性银行和经中国银行业监督管理委员会批准经营信贷业务的其他金融机构可参照本指引建立各自的分类制度，但不应低于本指引所提出的标准和要求。
第二十四条 本指引由中国银行业监督管理委员会负责解释和修改。
第二十五条 本指引自发布之日起施行，在本指引发布施行前有关规定与本指引相抵触的，以本指引为准。
关于印发蚌埠市地情资料收集管理暂行办法的通知
安徽省蚌埠市人民政府办公室
关于印发蚌埠市地情资料收集管理暂行办法的通知
蚌政办〔2010〕102号
各县、区人民政府，市政府各部门、各直属单位：
经市政府同意，现将《蚌埠市地情资料收集管理暂行办法》印发给你们，请认真贯彻执行。
二○一○年六月二十八日
蚌埠市地情资料收集管理暂行办法
第一条 为适应新时期经济社会发展的客观要求，规范地情资料收集管理和开发利用，根据国务院《地方志工作条例》、《安徽省地方志工作条例》等有关法律法规制定本办法。
第二条 蚌埠市地情资料是指记述、介绍、研究蚌埠市自然、政治、经济、文化、社会等的历史、人物、物产状况形成的文字、图表、声像等。
第三条 市、县（区）政府主管地方志工作的职能部门负责辖区内地情资料收集管理工作。
第四条 辖区内各机关、事业、企业单位，社会组织、团体要积极提供地情资料，配合支持地情资料收集工作。资料源较多的单位应确定1名专（兼）职资料员，并明确领导分工负责。社会个人亦有提供地情资料的义务，个人掌握的资料信息应该向市地情资料主管部门主动提供。
第五条 行政区划变更调整、组织机构撤并、人员交替或岗位变化，其地情资料必须在变更方案实施前整理交接，并报地方志办公室备案，防止散佚或损毁。
第六条 地情资料记述应符合国家有关法律法规和行业标准，坚持真实、准确、完整的原则，全面、系统、翔实地记录本部门、本行业和与之相关的自然、社会、人、事、物基本面貌和发展过程。地情资料内容包括：区域环境、人口、资源、组织机构、历史沿革、社会民生、现实状况；事业发展和产业状况，主要工作进展情况，较大社会活动，重要成果，重要人物，存在的问题等。
第七条 记载地情状况的文字、图片、表格、声像、口碑资料应真实、客观，有存史价值；文图严谨、规范、简约；引用原始资料要注明出处。与地情资料相关的附录或背景资料（如：文件、报刊、书籍、网络资料和内部统计、调研资料等）一并收集。
第八条 建立地情资料报送和调查、采访制度。各部门（行业）年度资料于次年3月底前报送市史志办公室；非主管的社会性资料由市史志办公室组织专人采访，相关部门配合；重大专项（专题）资料或典型人物事物资料由各主管部门适时商请市史志办公室组成调研组实地调查认证核实。
第九条 市史志办公室应加强经常性业务指导，定期组织资料员培训，开展检查督促和评比。承担地情资料采访的人员应具备相应资质，持证开展工作。
第十条 各单位撰写的资料长编，报经主管领导审核签字并加盖单位印章后予以确认，一式三份连同电子文本一同报市史志办公室，登记编目；专人采访和调查形成的资料，须经资料来源者认可，经有关部门和主办机构负责人审核签字；其他资料由市史志办公室负责审核。
第十一条 地情资料应建立纸质和电子文档，按类目整理编辑，实行专人管理，做到专业化、标准化、系统化。
第十二条 编撰地情资料属职务行为，提供、收集、整理、撰稿者享有署名权。用于公开出版的地情资料应发给资料费，征集公民个人收藏的资料应给予适当的资料费。对资料工作卓有成绩的单位和个人，应给予表彰和奖励。
第十三条 任何单位和个人都不得以任何理由隐瞒、封锁、损毁或拒不提供地情资料，对重要地情资料漏报、误报、歪曲、失实或造成遗失、损毁的，给予通报批评，后果严重的依法追究相关人员责任。
第十四条 市史志办公室应与高等院校、研究机构和相关专家学者建立联系与协作机制，有效利用社会资源，收集整理各类媒体有关本市地情研究的有价值信息，组织开展地情资料的研究利用。
第十五条 加强地情资料的开发利用。地情资料应逐年汇编保存，根据地情资料编纂出版志鉴、地情书等地方文献，分送领导机关、综合部门、档案馆、研究机构，并向媒体和社会发布。充分利用地情资料，多形式开展蚌埠市情知识普及宣传、咨询和对外交流，为经济建设、政治建设、文化建设、社会建设服务。
第十六条 撰写、编辑、出版、研究和使用地情资料应遵守《保密法》有关规定。
第十七条 本办法自印发之日起施行。
第十八条 本办法由市史志办公室负责解释。
